Vào năm 2014, IRS đã ban hành Thông Báo 2014-21, 2014-16 I.R.B. 938 (tiếng Anh)giải mê thích rằng chi phí ảo được coi là tài sản cho mục đích về thuế các khoản thu nhập Liên Bang và cung cấp ví dụ về kiểu cách áp dụng những bề ngoài thuế lâu lăm cho những giao dịch liên quan mang đến tài sản so với tiền ảo. Những thắc mắc thường gặp ("FAQ") dưới cho hiểu thêm về những ví dụ được hỗ trợ trong thông tin 2014-21 và vận dụng chính những chế độ thuế lâu lăm đó đến các trường hợp bổ sung.
Bạn đang xem: Sàn giao dịch tiền ảo la gì
Lưu ý: Trừ khi có chú ý khác, những câu hỏi Thường chạm chán này chỉ áp dụng cho người đóng thuế nắm giữ tiền ảo bên dưới dạng gia tài vốn. Để biết thêm thông tin về định nghĩa gia sản vốn, lấy một ví dụ về gia sản vốn là gì với không là gì, cũng giống như việc xử trí thuế so với các thanh toán tài sản nói chung, xem Ấn Phẩm 544, buôn bán và Các bề ngoài Thanh Lý gia sản Khác (tiếng Anh).
Đáp 1. Tiền ảo là một đại diện thay mặt kỹ thuật số của giá chỉ trị thay vì thay mặt đại diện của đồng đô-la Mỹ hoặc tiền tệ ngoại quốc ("tiền thật"), có công dụng như một đơn vị chức năng tài khoản, một phương tiện lưu trữ giá trị cùng một phương tiện đi lại trao đổi. Một vài loại chi phí ảo hoàn toàn có thể được gửi đổi, tức là chúng có mức giá trị tương đương tiền thật hoặc nhập vai trò sửa chữa thay thế cho chi phí thật. IRS sử dụng thuật ngữ "tiền ảo" trong những câu hỏi Thường chạm mặt này để diễn tả nhiều loại tiền ảo có thể biến hóa được sử dụng làm phương tiện đi lại trao đổi, chẳng hạn như tiền nghệ thuật số và tiền năng lượng điện tử. Dù có được gọi là gì, trường hợp một tài sản rõ ràng có các điểm sáng của tiền ảo thì đã được xem là tiền ảo cho các mục đích về thuế thu nhập Liên Bang.
Đáp 2. Tiền ảo được xem như là tài sản với những chế độ chung về thuế có thể được áp dụng cho giao dịch tài sản cũng áp dụng được cho giao dịch sử dụng chi phí ảo. Để biết thêm thông tin về việc xử lý thuế đối với tiền ảo, xem thông báo 2014-21. Để biết thêm tin tức về vấn đề xử lý thuế đối với các giao dịch tài sản, xem Ấn Phẩm 544, buôn bán và Các hiệ tượng Thanh Lý gia tài Khác (tiếng Anh).
Đáp 3. Tiền điện tử là 1 loại chi phí ảo áp dụng mật mã để bảo mật những thanh toán được lưu lại dưới dạng hiện đại số trên sổ cái phân tán, chẳng hạn như blockchain (chuỗi khối). Một thanh toán giao dịch liên quan đến tiền năng lượng điện tử được khắc ghi trên sổ mẫu phân tán được gọi là thanh toán giao dịch "trên chuỗi"; một giao dịch thanh toán không được lưu lại trên sổ dòng phân tán được điện thoại tư vấn là thanh toán giao dịch "ngoài chuỗi".
Đáp 4. Có. Khi cung cấp tiền ảo, quý vị bắt buộc xác định ngẫu nhiên khoản lãi hoặc lỗ vốn nào lúc bán làm thế nào cho phải vâng lệnh mọi số lượng giới hạn về khả năng khấu trừ lỗ vốn. Để biết thêm thông tin về gia tài vốn, lãi vốn với lỗ vốn, coi Ấn Phẩm 544, cung cấp và Các vẻ ngoài Thanh Lý gia tài Khác (tiếng Anh).
Hỏi 5. Mẫu 1040 của năm 2020 hỏi rằng tại ngẫu nhiên thời điểm nào trong năm 2020, tôi bao gồm nhận, bán, gửi, thương lượng hoặc thu được bất kỳ khoản lãi tài thiết yếu nào bằng bất kỳ loại tiền ảo nào tốt không. Trong thời hạn 2020, tôi đã tải tiền ảo bằng tiền thật và không có giao dịch chi phí ảo làm sao khác trong những năm đó. Tôi bao gồm phải trả lời có cho thắc mắc của mẫu 1040 không? (cập nhật ngày 2 tháng 3 năm 2022)
Đáp 5. Không. Nếu những giao dịch độc nhất của quý vị liên quan đến tiền ảo trong thời điểm 2020 là tải tiền ảo bằng tiền thật, thì khách hàng không đề xuất phải trả lời có cho câu hỏi của chủng loại 1040.
Hỏi 5 (a): mẫu 1040 của năm 2021 hỏi rằng tại ngẫu nhiên thời điểm nào trong thời gian 2021, tôi có nhận, bán, gửi, điều đình hoặc thu được ngẫu nhiên khoản lãi tài chính nào bằng bất kỳ loại chi phí ảo nào tốt không. Những năm 2021, tôi đã cài tiền ảo bởi tiền thiệt và không tồn tại giao dịch chi phí ảo làm sao khác trong thời hạn đó. Tôi tất cả phải trả lời có cho thắc mắc của mẫu 1040 không? (bổ sung ngày 10 mon 3 năm 2022)
A5(a): Nếu những giao dịch độc nhất vô nhị của quý vị tương quan đến tiền ảo trong thời hạn 2021 là thiết lập tiền ảo bởi tiền thật, thì quý khách không bắt buộc phải trả lời "có" cho câu hỏi của chủng loại 1040, và cụ vào đó, nên lựa chọn ô “không”.
Hỏi 6. Làm biện pháp nào để xác minh lãi giỏi lỗ của tôi là lãi vốn giỏi lỗ vốn cùng là thời gian ngắn hay nhiều năm hạn?
Đáp 6. Nếu nắm giữ tiền ảo không quá một năm ngoái khi chào bán hoặc trao đổi chúng, thì quý vị sẽ có được lãi vốn hoặc lỗ vốn ngắn hạn. Nếu nắm giữ tiền ảo trong hơn một năm ngoái khi bán hoặc trao đổi chúng, thì quý vị sẽ có được lãi vốn hoặc lỗ vốn dài hạn. Khoảng thời hạn quý vị nắm giữ tiền ảo (được call là "thời kỳ rứa giữ") được xem từ ngày tiếp theo của ngày cơ mà quý vị đã sở hữu tiền ảo và xong vào ngày nhưng mà quý vị chào bán hoặc dàn xếp tiền ảo đó. Để biết thêm tin tức về lãi với lỗ vốn thời gian ngắn và nhiều năm hạn, coi Ấn Phẩm 544, phân phối và Các vẻ ngoài Thanh Lý gia sản Khác (tiếng Anh).
Đáp 7. Lãi hoặc lỗ của quý vị sẽ là chênh lệch giữa trị giá cơ bản đã điều chỉnh của quý vị trong chi phí ảo cùng số chi phí quý vị nhận ra khi thương lượng tiền ảo. Quý vị yêu cầu khai báo khoản này bên trên tờ khai thuế các khoản thu nhập Liên Bang của bản thân theo đô-la Mỹ. Để biết thêm thông tin về lãi hoặc lỗ từ việc bán xuất xắc trao đổi, xem Ấn Phẩm 544, bán và Các bề ngoài Thanh Lý gia tài Khác (tiếng Anh).
Đáp 8. Trị giá chỉ cơ phiên bản của khách hàng (còn được call là "cơ sở đưa ra phí" của quý vị) là số tiền quý vị sẽ trả, bao hàm phí, hoa hồng cùng các chi tiêu khác nhằm mục đích có được chi phí ảo tính theo đô-la Mỹ. Trị giá bán cơ bạn dạng đã kiểm soát và điều chỉnh của quý vị là trị giá chỉ cơ bản đã được tăng thêm bởi một trong những khoản ngân sách và bị giảm sút bởi một số khoản khấu trừ hoặc tín thuế tính theo đô-la Mỹ. Để biết thêm thông tin về trị giá chỉ cơ bản, xem Ấn Phẩm 551, Trị giá bán Cơ bạn dạng của gia sản (tiếng Anh).
Hỏi 9. Liệu tôi tất cả thu nhập nếu cung cấp dịch vụ cho tất cả những người khác và người đó trả đến tôi bằng tiền ảo không?
Đáp 9. Có. Khi thừa nhận tài sản, bao hàm cả tiền ảo, nhằm đổi lại việc triển khai các dịch vụ, mang lại dù phiên bản thân có thực hiện các dịch vụ với tứ cách là 1 trong những nhân viên hay không, khách hàng hãy xác định đó là các khoản thu nhập thông thường. Để biết thêm thông tin về thù lao cho những dịch vụ, coi Ấn Phẩm 525, thu nhập Chịu Thuế và Không chịu Thuế (tiếng Anh).
Hỏi 10. Tiền ảo mà nhà thầu hòa bình nhận được để đổi lại việc tiến hành các dịch vụ có cấu thành các khoản thu nhập tự doanh không?
Đáp 10. Có. Nói chung, thu nhập cá nhân tự doanh bao hàm toàn bộ tổng thu nhập mà một cá nhân thu được từ bất kỳ hoạt động thương mại dịch vụ hay marketing nào mà người ta không tiến hành với tư phương pháp là nhân viên. Bởi đó, giá thành phải chăng trên thị phần của tiền ảo thừa nhận được cho những dịch vụ được tiến hành với bốn cách là 1 nhà thầu độc lập được tính bằng đồng đô la Mỹ kể từ ngày nhận đang cấu thành thu nhập từ công việc tự doanh và đề nghị chịu thuế từ bỏ doanh.
Hỏi 11. Liệu chi phí ảo được nhà lao rượu cồn trả dưới dạng thù lao cho những dịch vụ gồm cấu thành lương lậu cho mục tiêu nộp thuế lao đụng không?
Đáp 11. Có. Nói chung, câu hỏi thù lao của dịch vụ thương mại được trả qua phương tiện đi lại nào không đặc biệt quan trọng đối cùng với việc xác minh liệu khoản thù lao đó gồm cấu thành tiền lương cho mục đích về thuế lao rượu cồn hay không. Vì chưng đó, giá cả phải chăng trên thị trường của tiền ảo được giao dịch thanh toán dưới dạng lương bổng được xem bằng đô la mỹ tại ngày dấn sẽ chịu đựng khấu lưu giữ thuế thu nhập cá nhân Liên Bang, thuế theo Đạo biện pháp Đóng Góp bảo đảm Liên Bang (FICA), thuế theo Đạo hình thức Thuế Thất Nghiệp Liên Bang (FUTA) và đề nghị được khai báo trên mẫu W-2, phiên bản Khai Thuế với Tiền Lương(tiếng Anh). Coi Ấn Phẩm 15 (Thông tư E), lý giải Về Thuế mang lại Chủ Lao Động (tiếng Anh) PDF, để ráng được thông tin về câu hỏi khấu lưu, cam kết thác, khai báo cùng nộp thuế lao động.
Đáp 12. Khoản các khoản thu nhập mà quý khách phải xác minh là ngân sách chi tiêu phải chăng trên thị trường của tiền ảo được tính bằng đồng $ mỹ khi nhấn được. Vào một giao dịch thanh toán trên chuỗi, quý khách sẽ nhận thấy tiền ảo vào trong ngày và tại thời gian mà thanh toán đó được ghi lại trên sổ cái phân tán.
Hỏi 13. Làm giải pháp nào để xác định trị giá chỉ cơ phiên bản trong tiền ảo nhưng tôi cảm nhận cho thương mại dịch vụ mà mình đã cung cấp?
Đáp 13. Ví như quý vị đã cung cấp dịch vụ cho tất cả những người khác để đổi lấy tiền ảo và hành động này là 1 phần của một thanh toán độc lập, trị giá cơ bạn dạng của quý khách trong lượng chi phí ảo kia là túi tiền phải chăng trên thị phần của tiền ảo tính theo đồng dola tại thời gian nhận được tiền ảo. Để biết thêm thông tin về trị giá bán cơ bản, xem Ấn Phẩm 551, Trị giá chỉ Cơ phiên bản của gia tài (tiếng Anh).
Hỏi 14. Liệu tôi tất cả phải khẳng định khoản lãi tuyệt lỗ nếu như trả mang lại ai đó bởi tiền ảo vì chưng đã cung cấp dịch vụ cho bạn không?
Đáp 14. Có. Nếu giao dịch cho một thương mại dịch vụ bằng chi phí ảo mà bạn dạng thân nắm giữ như một gia tài vốn, thì quý vị sẽ trao đổi tài sản vốn nhằm đổi lấy thương mại dịch vụ đó và sẽ có được lãi vốn hoặc lỗ vốn. Để biết thêm thông tin về lãi vốn với lỗ vốn, coi Ấn Phẩm 544, cung cấp và Các vẻ ngoài Thanh Lý gia tài Khác (tiếng Anh).
Đáp 15. Khoản lãi tốt khoản lỗ là chênh lệch giữa chi phí phải chăng trên thị phần của những thương mại dịch vụ quý vị cảm nhận và trị giá cơ bản đã được điều chỉnh trong tiền ảo dùng để trao đổi. Để biết thêm thông tin về lãi hoặc lỗ từ những việc bán giỏi trao đổi, xem Ấn Phẩm 544, buôn bán và Các hiệ tượng Thanh Lý tài sản Khác (tiếng Anh).
Hỏi 16. Liệu tôi phải xác định khoản lãi giỏi lỗ nếu thảo luận tiền ảo của bản thân mình lấy tài sản khác không?
Đáp 16. Có. Nếu trao đổi tiền ảo được giữ làm gia sản vốn để đổi lấy tài sản khác, bao hàm cả đổi đem hàng hóa hay như là một loại chi phí ảo khác, quý vị đang phải xác định khoản lãi vốn hoặc lỗ vốn. Để biết thêm tin tức về lãi vốn và lỗ vốn, xem Ấn Phẩm 544, bán và Các hình thức Thanh Lý tài sản Khác (tiếng Anh).
Đáp 17. Khoản lãi hay khoản lỗ là chênh lệch giữa ngân sách chi tiêu phải chăng trên thị phần của tài sản quý vị nhận ra và trị giá cơ phiên bản đã được kiểm soát và điều chỉnh trong tiền ảo dùng để trao đổi. Để biết thêm tin tức về lãi hoặc lỗ từ các việc bán hay trao đổi, xem Ấn Phẩm 544, chào bán và Các hình thức Thanh Lý tài sản Khác (tiếng Anh).
Hỏi 18. Làm cách nào để khẳng định trị giá chỉ cơ bạn dạng trong gia sản mà tôi nhận thấy khi bàn bạc tiền ảo?
Đáp 18. Nếu quý vị đã chuyển tiền ảo cho tất cả những người khác để đổi lấy gia tài khác và hành động này là 1 phần của một thanh toán độc lập, thì trị giá cơ bản của khách hàng trong gia tài đó là túi tiền phải chăng trên thị phần của tài sản này tại thời điểm trao đổi. Để biết thêm tin tức về trị giá cơ bản, xem Ấn Phẩm 551, Trị giá bán Cơ bản của tài sản (tiếng Anh).
Hỏi 19. Liệu tôi gồm phải xác định khoản lãi giỏi lỗ nếu buôn bán hoặc trao đổi gia tài (không yêu cầu đô la Mỹ) để đổi mang tiền ảo không?
Đáp 19. Có. Ví như chuyển gia tài được giữ dưới dạng tài sản vốn để đổi lấy tiền ảo, quý vị vẫn phải xác minh khoản lãi vốn hoặc lỗ vốn. Nếu gửi tài sản không phải là tài sản vốn để đổi rước tiền ảo, quý vị đã phải xác định khoản lãi hoặc lỗ thông thường. Để biết thêm tin tức về lãi với lỗ, coi Ấn Phẩm 544, phân phối và Các vẻ ngoài Thanh Lý gia tài Khác (tiếng Anh).
Đáp 20. Khoản lãi hay lỗ của quý khách là chênh lệch giữa chi phí phải chăng trên thị trường của tiền ảo tại thời gian nhận được (thông thường là khi giao dịch thanh toán được lưu lại trên sổ mẫu phân tán) với trị giá bán cơ bạn dạng đã điều chỉnh của quý khách trong gia tài được trao đổi. Để biết thêm tin tức về lãi hoặc lỗ từ những việc bán hay trao đổi, coi Ấn Phẩm 544, cung cấp và Các hiệ tượng Thanh Lý gia sản Khác (tiếng Anh).
Đáp 21. Nếu như quý vị đã đưa tài sản cho tất cả những người khác để đổi đem tiền ảo và hành động này là một phần của một thanh toán độc lập, trị giá chỉ cơ bạn dạng của quý vị trong lượng tiền ảo kia là chi tiêu phải chăng trên thị phần của chi phí ảo tính theo đồng usd tại thời điểm nhận được chi phí ảo. Để biết thêm tin tức về trị giá cơ bản, coi Ấn Phẩm 551, Trị giá chỉ Cơ bạn dạng của gia tài (tiếng Anh).
Hỏi 22. Một trong những loại tiền năng lượng điện tử của mình đã trải sang 1 đợt hard fork (cập nhật mới) nhưng lại tôi không sở hữu và nhận được ngẫu nhiên loại tiền năng lượng điện tử bắt đầu nào. Liệu tôi tất cả thu nhập không?
Đáp 22. Một đợt hard fork xẩy ra khi tiền điện tử trải qua 1 sự biến hóa giao thức dẫn đến sự phân bóc vĩnh viễn khỏi sổ mẫu phân tán cũ. Điều này có thể dẫn mang lại việc tạo thành một một số loại tiền năng lượng điện tử new trên sổ dòng phân tán mới sát bên tiền điện tử cũ bên trên sổ cái phân tán cũ. Trường hợp tiền điện tử của quý vị đã làm qua đợt hard fork nhưng quý vị không sở hữu và nhận được bất kỳ loại tiền năng lượng điện tử bắt đầu nào, cho dù thông qua airdrop (một hình thức phân phối tiền điện tử mang đến nhiều showroom sổ chiếc phân tán của bạn đóng thuế) hoặc các hình thức chuyển chi phí khác, quý khách sẽ không có thu nhập chịu đựng thuế.
Xem thêm: Đóng Tiền Trả Góp Chậm 1 Ngày Có Sao Không Thanh Toán Đúng Hạn Bị Xử Lý Thế Nào?
Hỏi 23. Trong số những loại tiền điện tử của tôi đã trải qua 1 đợt airdrop theo sau một lần hard fork với tôi đã nhận được được tiền điện tử mới. Liệu tôi gồm thu nhập không?
Đáp 23. Nếu một lần airdrop xẩy ra theo sau một đợt hard fork với quý vị nhận thấy tiền năng lượng điện tử mới, quý vị sẽ có được thu nhập chịu đựng thuế những năm chịu thuế nhận thấy số tiền điện tử đó.
Đáp 24. Khi nhận được tiền điện tử từ 1 đợt airdrop theo sau một dịp hard fork, quý vị sẽ sở hữu được thu nhập thông thường bằng với chi phí phải chăng trên thị trường của tiền điện tử bắt đầu tại thời gian nhận được, tức là khi giao dịch thanh toán được lưu lại trên sổ chiếc phân tán, với đk quý vị tất cả quyền cai quản và kiểm soát và điều hành tiền năng lượng điện tử sao cho bản thân rất có thể chuyển đổi, bán, thảo luận hoặc thanh lý tiền điện tử theo cách khác.
Hỏi 25. Làm phương pháp nào để xác định trị giá bán cơ bạn dạng của tôi trong tiền năng lượng điện tử mà tôi cảm nhận sau một dịp hard fork?
Đáp 25. Nếu cảm nhận tiền điện tử từ lần airdrop sau một lần hard fork, thì trị giá bán cơ bản của quý vị trong các tiền năng lượng điện tử đó bằng với số tiền nhưng quý vị đang gộp vào thu nhập cá nhân trên tờ khai thuế các khoản thu nhập Liên Bang của mình. Số chi phí được bao hàm trong thu nhập là chi phí phải chăng trên thị trường của tiền điện tử tại thời điểm quý vị nhấn được. Quý vị đã nhận được được tiền điện tử tại thời khắc mà quý vị có thể chuyển đổi, bán, thảo luận hoặc thanh lý theo phong cách khác số chi phí ảo này, thường là lúc ngày với giờ nhưng mà airdrop được ghi lại trên sổ chiếc phân phối. Xem Điều quy định Thu Thuế 2019-24 (tiếng Anh) Để biết thêm tin tức về trị giá bán cơ bản, xem Ấn Phẩm 551, Trị giá chỉ Cơ phiên bản của gia sản (tiếng Anh).
Hỏi 26. Tôi đã nhận được được tiền năng lượng điện tử thông qua 1 nền tảng giành cho giao dịch tiền năng lượng điện tử; tức thị thông qua 1 sàn giao dịch tiền năng lượng điện tử. Làm cách nào để xác định chi tiêu phải chăng trên thị trường của tiền năng lượng điện tử tại thời điểm nhận?
Đáp 26. Ví như quý vị nhận được tiền năng lượng điện tử trong một giao dịch thanh toán được tạo đk bởi sàn giao dịch thanh toán tiền năng lượng điện tử, quý giá của số tiền năng lượng điện tử sẽ là số chi phí được sàn giao dịch ghi lại cho giao dịch thanh toán đó tính theo đô la Mỹ. Nếu giao dịch được tiến hành thông qua sàn giao dịch thanh toán tập trung xuất xắc sàn giao dịch thanh toán phi tập trung nhưng không được lưu lại trên sổ chiếc phân tán, hoặc có thể nói rằng là một thanh toán giao dịch ngoài chuỗi, thì giá cả phải chăng trên thị phần là số tiền nhưng mà số tiền điện tử kia được giao dịch trên sàn giao dịch vào ngày và tiếng mà giao dịch đúng ra sẽ được lưu lại trên sổ chiếc nếu đó là một giao dịch trên chuỗi.
Hỏi 27. Tôi đã nhận được tiền điện tử trong thanh toán giao dịch ngang sản phẩm hoặc một số trong những loại giao dịch khác mà lại không liên quan đến sàn thanh toán giao dịch tiền năng lượng điện tử. Làm cách nào nhằm xác định chi phí phải chăng trên thị phần của tiền điện tử tại thời điểm nhận?
Đáp 27. Giả dụ quý vị dìm tiền điện tử trong thanh toán ngang mặt hàng hoặc một số trong những giao dịch không giống không được tạo điều kiện bởi sàn thanh toán tiền năng lượng điện tử, thì giá cả phải chăng trên thị phần của tiền điện tử được xác định kể từ ngày cùng giờ mà thanh toán được đánh dấu trên sổ loại phân tán, hoặc đúng ra đang được khắc ghi trên sổ chiếc nếu đó là 1 trong giao dịch trên chuỗi. IRS sẽ đồng ý dùng giá trị được khẳng định bởi biện pháp tìm tìm của tiền điện tử hoặc blockchain nhưng mà phân tích được những chỉ số của một loại tiền điện tử bên trên toàn thế giới và tính toán đúng mực giá trị của tiền năng lượng điện tử theo ngày với giờ làm vật chứng về túi tiền phải chăng bên trên thị trường. Còn nếu không sử dụng quý hiếm của chính sách tìm kiếm, khách hàng phải xác nhận rằng giá chỉ trị mình đã sử dụng là đại diện đúng mực của ngân sách chi tiêu phải chăng trên thị phần của tiền điện tử.
Hỏi 28. Tôi đã nhận được được tiền điện tử không có giá trị được công bố để đổi lấy tài sản hay dịch vụ. Làm bí quyết nào nhằm xác định ngân sách chi tiêu phải chăng trên thị phần của tiền năng lượng điện tử?
Đáp 28. Lúc quý vị nhận tiền điện tử nhằm khi trao đổi tài sản hay thương mại & dịch vụ mà tiền năng lượng điện tử đó không được thanh toán trên bất kỳ sàn giao dịch nào và không tồn tại giá trị được công bố, thì giá thành phải chăng trên thị trường của tiền năng lượng điện tử dấn được bằng với chi tiêu phải chăng trên thị phần của tài sản hoặc thương mại & dịch vụ được dùng làm đổi đem tiền điện tử khi giao dịch thanh toán được thực hiện.
Đáp 29. Thời kỳ nắm giữ của quý vị ban đầu vào ngày nhưng mà quý vị đã nhận được được tiền điện tử. Để biết thêm thông tin về thời kỳ thay giữ, coi Ấn Phẩm 544, phân phối và Các hình thức Thanh Lý tài sản Khác (Tiếng Anh).
Hỏi 30. Liệu tôi gồm thu nhập khi soft fork (cập nhật tương thích ngược) của tiền điện tử mà tôi sở hữu xảy ra không?
Đáp 30. Không. Một soft fork xảy ra khi sổ cái phân tán trải qua 1 sự thay đổi giao thức nhưng mà không dẫn tới việc phân tách bóc sổ dòng và do đó không dẫn mang lại việc tạo thành một loại tiền điện tử mới. Chính vì soft fork ko dẫn đến việc quý vị cảm nhận tiền điện tử mới, đề nghị quý vị đang ở vào vị thế y hệt như trước khi có soft fork, tức là soft fork sẽ không còn mang lại bất kỳ thu nhập nào mang đến quý vị.
Hỏi 31. Tôi đã nhận được được chi phí ảo bên dưới dạng một món quà tặng ngay có thiện chí. Liệu tôi tất cả thu nhập không?
Đáp 31. Không. Nếu dấn tiền ảo dưới dạng một món quà tặng ngay có thiện chí, quý vị sẽ không phải khẳng định khoản thu nhập cho tới khi quý khách bán, dàn xếp hoặc thanh lý lượng chi phí ảo đó. Để biết thêm tin tức về kim cương tặng, xem Ấn Phẩm 559, fan Sống Sót, người Thi Hành cùng Quản Trị Viên (tiếng Anh).
Hỏi 32. Làm bí quyết nào để khẳng định trị giá chỉ cơ phiên bản của tôi trong tiền ảo mà lại tôi đã nhận được được bên dưới dạng món quà tặng kèm có thiện chí?
Đáp 32. Trị giá chỉ cơ phiên bản của quý khách trong chi phí ảo cảm nhận dưới dạng quà tặng kèm có thiện chí khác biệt tùy nằm trong vào việc quý vị gồm lãi xuất xắc lỗ khi phân phối hay thanh lý số chi phí ảo này. Để xác minh xem quý vị gồm khoản lãi hay không, trị giá bán cơ phiên bản của quý vị bằng với trị giá chỉ cơ phiên bản của người tặng biếu cộng với tất cả khoản thuế tấn công trên quà tặng kèm mà người tặng biếu sẽ trả của món quà khuyến mãi đó. Để khẳng định xem quý vị bao gồm khoản lỗ tuyệt không, trị giá chỉ cơ bạn dạng của quý vị thông qua số tiền nhỏ dại hơn thân trị giá cơ bản của người tặng biếu hoặc ngân sách chi tiêu phải chăng trên thị phần của tiền ảo tại thời điểm nhận được vàng tặng. Nếu như không có bất kỳ tài liệu làm sao để chứng tỏ cho trị giá bán cơ bản của người khuyến mãi biếu, thì trị giá cơ phiên bản của khách hàng là bởi không. Để biết thêm tin tức về trị giá cơ bạn dạng của tài sản nhận được bên dưới dạng kim cương tặng, xem Ấn Phẩm 551, Trị giá bán Cơ phiên bản của gia sản (tiếng Anh).
Đáp 33. Thời kỳ nắm giữ số tiền ảo nhưng quý vị nhận thấy dưới dạng vàng tặng bao hàm cả thời hạn mà số tiền ảo kia được nắm giữ bởi người đã chuyển quà khuyến mãi cho quý vị. Mặc dù nhiên, trường hợp quý vị không tài giỏi liệu chứng minh cho thời kỳ nắm giữ của fan đó, thì thời kỳ nắm giữ của quý vị bước đầu kể từ thời điểm ngày mà quý vị đã nhận được được món xoàn tặng. Để biết thêm tin tức về thời kỳ rứa giữ, xem Ấn Phẩm 544, chào bán và Các hình thức Thanh Lý gia tài Khác (Tiếng Anh).
Hỏi 34. Nếu như tôi bộ quà tặng kèm theo biếu tiền ảo cho một đội chức trường đoản cú thiện, liệu tôi tất cả phải xác định khoản các khoản thu nhập hay lãi hoặc lỗ không?
Đáp 34. Nếu bộ quà tặng kèm theo biếu chi phí ảo cho một nhóm chức thiện nguyện được bộc lộ trong Mục 170 (c) của quy định Thuế Vụ , quý vị sẽ không phải khẳng định khoản thu nhập hay lãi hoặc lỗ trường đoản cú việc bộ quà tặng kèm theo biếu đó. Để biết thêm thông tin về các khoản đóng góp thiện nguyện, coi Ấn Phẩm 526, Đóng Góp Thiện Nguyện (tiếng Anh).
Hỏi 35. Làm phương pháp nào nhằm tính khoản khấu trừ góp sức thiện nguyện khi tôi khuyến mãi biếu chi phí ảo? (tiếng Anh)
Đáp 35. Khoản khấu trừ đóng góp thiện nguyện của quý vị thường bởi với túi tiền phải chăng trên thị phần của chi phí ảo trên thời điểm khuyến mãi biếu trường hợp quý vị đã nắm giữ tiền ảo trong rộng một năm. Trường hợp quý vị đã nắm giữ tiền ảo không quá một năm tại thời điểm biếu tặng, khoản khấu trừ của quý vị đang là số tiền rẻ hơn thân trị giá chỉ cơ phiên bản của quý khách trong chi phí ảo và giá cả phải chăng trên thị trường của chi phí ảo tại thời gian đóng góp. Để biết thêm tin tức về các khoản khấu trừ góp phần thiện nguyện, xem Ấn Phẩm 526, Đóng Góp Thiện Nguyện (tiếng Anh).
Hỏi 36. Khi tổ chức triển khai thiện nguyện của tôi chấp nhận các khoản khuyến mãi biếu bằng tiền ảo, trách nhiệm xác nhận của người tặng ngay biếu là gì? (bổ sung ngày 26 tháng 12 năm 2019)
Đáp 36. Một đội nhóm chức thiện nguyện hoàn toàn có thể hỗ trợ người tặng kèm biếu bằng cách cung cung cấp văn bản xác nhấn đồng thời nhưng người tặng kèm biếu phải đã đạt được nếu yêu ước khoản khấu trừ trường đoản cú $250 trở lên cho khoản khuyến mãi ngay biếu bằng tiền ảo. Coi Ấn Phẩm 1771, minh chứng Đóng Góp Thiện Nguyện và Yêu Cầu bật mý (tiếng Anh) PDFđể hiểu biết thêm thông tin.
Một tổ chức triển khai thiện nguyện thường xuyên được yêu cầu cam kết Mẫu 8283, Đóng Góp Thiện Nguyện chưa hẳn Tiền mặt (tiếng Anh) của người khuyến mãi biếu, qua đó xác nhận đã nhận tài sản khấu trừ thiện nguyện nếu người tặng ngay biếu yêu mong khoản khấu trừ to hơn $5.000 với nếu bên tài trợ xuất trình mẫu mã 8283 cho tổ chức để xin chữ ký minh chứng khoản khấu trừ thuế. Chữ ký kết của bạn được tặng ngay biếu trên chủng loại 8283 không biểu thị sự ưng ý về quý hiếm được định của tài sản được đóng góp góp. Chữ ký diễn tả sự chứng thực đã nhận gia sản được biểu lộ trong mẫu 8283 vào ngày được chỉ định. Đồng thời, chữ ký thể hiện rằng bên được tặng biếu hiểu phần đa yêu mong khai báo tin tức do mục 6050L đặt ra đối với vấn đề thanh lý tài sản được biếu khuyến mãi (xem phần trao đổi của mẫu mã 8282 trong câu hỏi Thường chạm mặt 37). Xem giải đáp cho chủng loại 8283 (tiếng Anh) để hiểu thêm thông tin.
Hỏi 37. Khi tổ chức thiện nguyện của tôi chấp nhận các khoản tặng ngay biếu bởi tiền ảo, những yêu ước khai báo cho IRS của tớ là gì? (bổ sung ngày 26 tháng 12 năm 2021)
Đáp 37. Tổ chức triển khai thiện nguyện nhận tiền ảo nên coi khoản khuyến mãi biếu như 1 khoản đóng góp góp không phải tiền mặt. Xem Ấn Phẩm 526, Đóng Góp Thiện Nguyện (tiếng Anh), để hiểu biết thêm thông tin. Trách nhiệm của các tổ chức từ bỏ thiện được miễn thuế bao gồm:
Hỏi 38. Liệu tôi gồm phải xác định khoản thu nhập, lãi hoặc lỗ nếu như sở hữu nhiều ví, thông tin tài khoản hoặc showroom kỹ thuật số có tác dụng lưu duy trì tiền ảo và chuyển khoản qua ngân hàng ảo của tớ từ chỗ này sang khu vực khác không?
Đáp 38. Không. Ví như quý vị chuyển khoản qua ngân hàng ảo tự ví, add hoặc tài khoản của chính mình sang ví, địa chỉ cửa hàng hoặc thông tin tài khoản khác cũng ở trong về quý vị, thì việc chuyển tiền đó là 1 trong những sự khiếu nại không chịu thuế, ngay cả khi quý vị nhận được bản kê khai dữ kiện nhằm khai thuế từ một sàn thanh toán hoặc gốc rễ do bản thân đã chuyển tiền.
Hỏi 39. Tôi cài nhiều đơn vị của một các loại tiền ảo, trong số chúng có một vài đơn vị được mua vào ở những thời điểm khác nhau và có trị giá cơ phiên bản khác nhau. Giả dụ bán, đàm phán hoặc thanh lý theo cách khác một số trong những đơn vị của loại tiền ảo đó, tôi hoàn toàn có thể chọn đơn vị nào đã được coi là đã bán, điều đình hoặc thanh lý theo phong cách khác không?
Đáp 39. Có. Quý vị có thể chọn đơn vị chức năng tiền ảo nào được xem là được bán, thương lượng hoặc thanh lý theo phong cách khác nếu như quý vị có thể xác định cụ thể (những) đơn vị tiền ảo làm sao có liên quan đến thanh toán và chứng minh trị giá cơ bạn dạng của quý vị trong số những đơn vị đó.
Đáp 40. Quý vị rất có thể xác định một đơn vị tiền ảo nỗ lực thể bằng cách ghi lại mã định danh chuyên môn số độc nhất vô nhị của solo vị rõ ràng đó ví dụ như khóa riêng biệt tư, khóa công khai minh bạch và địa chỉ, hoặc bằng những văn kiện diễn tả thông tin thanh toán giao dịch cho mọi đơn vị chức năng của một các loại tiền ảo vậy thể, ví dụ như Bitcoin, được giữ trong một tài khoản, ví hoặc địa chỉ. Thông tin này đề nghị hiển thị (1) ngày và thời hạn từng đơn vị được mua, (2) trị giá cơ phiên bản của quý vị và giá thành phải chăng trên thị phần của từng đơn vị tại thời gian mua, (3) ngày và thời gian từng đơn vị được bán, trao đổi, hoặc thanh lý theo cách khác, và (4) túi tiền phải chăng trên thị phần của mỗi đơn vị chức năng khi được bán, thương lượng hoặc thanh lý theo phong cách khác, và số tiền hoặc cực hiếm của gia sản nhận được cho từng đơn vị.
Hỏi 41. Làm bí quyết nào để tôi giải trình việc chọn mua bán, thảo luận hoặc các vẻ ngoài thanh lý đơn vị tiền ảo khác ví như tôi không xác định cụ thể những đơn vị chức năng đó?
Đáp 41. Ví như quý vị không xác định các đơn vị ví dụ của chi phí ảo, các đơn vị được xem là đã được bán, bàn bạc hoặc thanh lý theo phong cách khác theo máy tự thời gian bước đầu bằng đơn vị chức năng tiền ảo mà lại quý vị đã tải hoặc đạt được sớm nhất; tức thị theo hiệ tượng vào trước, ra trước (FIFO).
Hỏi 42. Nếu như tôi tham gia vào một trong những giao dịch liên quan đến tiền ảo nhưng không nhận được phiên bản khai người được trả tiền hoặc bản kê khai dữ kiện nhằm khai thuế như mẫu W-2 hoặc mẫu 1099, thì khi nào tôi nên khai báo thu nhập cá nhân hay lãi hoặc lỗ bên trên tờ khai thuế thu nhập cá nhân Liên Bang của mình?
Đáp 42. Quý vị buộc phải khai báo thu nhập, lãi hoặc lỗ từ bỏ mọi thanh toán chịu thuế tương quan đến chi phí ảo bên trên tờ khai thuế các khoản thu nhập Liên Bang của chính bản thân mình cho năm chịu đựng thuế tiến hành giao dịch đó, bất kỳ số chi phí là gì giỏi quý vị có bạn dạng khai bạn được trả tiền hoặc bản kê khai dữ kiện để khai thuế giỏi không.
Đáp 43. Quý vị yêu cầu khai báo số đông các thanh toán giao dịch bán cũng tương tự các giao dịch thanh toán vốn khác và giám sát lãi hoặc lỗ vốn theo các mẫu 1-1 và gợi ý của IRS, bao gồm cả trên mẫu 8949, phân phối và Các bề ngoài Thanh Lý gia sản Vốn không giống (tiếng Anh), và tiếp đến tổng hòa hợp lãi vốn và lỗ vốn rất có thể khấu trừ trên chủng loại 1040, Bảng D, Lãi Vốn cùng Lỗ Vốn (tiếng Anh).
Đáp 44. Quý khách phải báo cáo thu nhập thường thì từ chi phí ảo trên mẫu 1040, Tờ Khai Thuế cá nhân Của Hoa Kỳ, mẫu 1040-SS (tiếng Anh), chủng loại 1040-NR (tiếng Anh), hoặc mẫu mã 1040, Bảng 1, Thu Nhập bổ sung cập nhật và các Mục Điều Chỉnh so với Thu Nhập (tiếng Anh) PDFnếu có.
Hỏi 45. Tôi bao gồm thể tham khảo thêm thông tin về câu hỏi xử lý thuế đối với tiền ảo ngơi nghỉ đâu?(cập nhật Ngày 27 mon 6 Năm 2023)
Đáp 45. Tin tức về chi phí ảo gồm sẵn tại
IRS.gov/digitalassets. Nhiều thắc mắc về việc xử lý thuế so với tiền ảo rất có thể được giải đáp bằng cách tham khảo
Thông Báo 2014-21 (tiếng Anh) và Điều qui định Thu Thuế 2019-24 (tiếng Anh).
Đáp 46.Luật Thuế Vụ và những quy định yêu cầu fan đóng thuế phải gồm có văn kiện đủ khả năng chứng minh cho vị chũm được giới thiệu trên tờ khai thuế. Bởi đó, quý vị đề xuất duy trì, ví dụ như, văn kiện đánh dấu các biên lai, giao dịch mua bán, bàn bạc hoặc các hình thức thanh lý chi phí ảo khác và giá thành phải chăng trên thị phần của chi phí ảo.
Chủ Đề Tham Khảo/Liên Quan
Page Last Reviewed or Updated: 22-Aug-2024
Share
Footer Navigation
Cơ quan shop chúng tôi phát âm quyền của quý khách xử lý một vấn đề ngôn từ những trang tương quanĐể có thể đầu tư chi tiêu tiền ảo, chắc chắn bạn cần tìm tới những sàn giao dịch thanh toán tiền năng lượng điện tử đáng tin tưởng và nhận ra những phải hồi tích cực, tương tự như có lịch sử vẻ vang lâu đời. Giả dụ đang chưa chắc chắn tìm tìm “chọn mặt giữ hộ vàng: sinh hoạt đâu, thì bạn hãy tham khảo ngay 5 sàn giao dịch thanh toán tiền điện tử mà công ty chúng tôi gợi ý sau đây nhé!
